Financez l’UX de votre SaaS avec le Crédit Impôt Innovation (CII)

Qu'est-ce que le Crédit Impôt Innovation (CII) ?

Le Crédit d'Impôt Innovation (CII) est une mesure fiscale réservée aux PME (moins de 250 salariés et un chiffre d'affaires inférieur à 50 millions d'euros ou un total de bilan inférieur à 43 millions d'euros). Son objectif est simple : soutenir les entreprises qui prennent le risque de concevoir des produits nouveaux.

Contrairement au Crédit Impôt Recherche (CIR), qui finance la recherche fondamentale et appliquée (souvent très abstraite), le CII intervient en aval. Il finance la phase de conception de prototypes ou d'installations pilotes de nouveaux produits.

Combien pouvez-vous récupérer ?

C'est ici que la localisation de votre siège social (vous, le commanditaire) est déterminante. Le taux de crédit d'impôt s'applique sur les dépenses éligibles (comme les factures de sous-traitance à une agence agréée) :

• 20 % pour les entreprises situées en métropole.
• 40 % pour les petites entreprises situées en Corse (35% pour les moyennes entreprises).
• 60 % pour les entreprises situées dans les départements d'outre-mer.

À noter : Le plafond des dépenses prises en compte est fixé à 400 000 € par an. Ça laisse une marge de manœuvre confortable pour la plupart des projets de conception logiciels et SaaS.

Ces pourcentages sont donnés à titre informatif pour l’année 2025. Vérifiez-en les spécificités sur le site du gouvernement.

L'UX Design est-elle éligible au CII ? (Oui, et c'est stratégique)

C'est une idée reçue tenace : l'innovation ne serait que technologique (nouveaux algorithmes, IA, blockchain). C'est faux. L'administration fiscale reconnaît explicitement l'amélioration de l'ergonomie et des fonctionnalités comme des critères de performance valables pour l'éligibilité.

L'innovation d'usage : votre meilleur argument

Pour qu'un logiciel ou une interface SaaS soit éligible, il ne suffit pas qu'il soit "beau". Il doit présenter des performances supérieures à celles des produits existants sur le marché. C'est ici que l'UX Design entre en jeu à travers la notion d'innovation d'usage.

Si votre nouvelle interface permet à l'utilisateur d'accomplir une tâche complexe deux fois plus vite, avec moins d'erreurs ou via une navigation radicalement simplifiée par rapport à la concurrence, vous êtes dans les clous de l'innovation.

Les livrables design concernés

Le texte officiel est précis : les opérations de conception de prototypes sont éligibles. Dans le langage d'une agence UX comme merveilleUX, ça peut couvrir :

• La recherche utilisateur et la définition des parcours (User Flows).
• La création de maquettes (Wireframes).
• Le prototypage interactif (haute-fidélité) avant le développement.

Attention à la nuance : Le CII couvre la phase de conception du prototype. Les dépenses liées à la phase de production industrielle ou d'exploitation du produit final ne sont pas concernées. C'est pourquoi il est financièrement et stratégiquement vital d'investir massivement dans l'UX avant de lancer la production du code final.

Externaliser l'UX à une agence agréée : le levier de rentabilité

C'est ici que la stratégie financière rejoint la stratégie produit. Si vous ne disposez pas des ressources en interne, vous pouvez sous-traiter la conception de votre interface. Mais attention : pour que ces factures soient éligibles au CII, votre prestataire doit impérativement disposer de l'agrément CII délivré par l'administration.

C'est le cas de merveilleUX. Travailler avec une agence agréée transforme une dépense classique en investissement subventionné.

Le calcul de rentabilité

Prenons l'exemple d'une PME basée en métropole qui nous confie la refonte de l'expérience utilisateur de son SaaS.

• Investissement UX (Prestation HT) : 10 000 €
• Taux du Crédit d'Impôt (Métropole) : 20 %
• Montant récupéré (CII) : 2 000 €
• Coût réel final pour l'entreprise : 8 000 €

Bon à savoir : Si votre entreprise est située en Corse, ce taux monte à 40 % pour une petite entreprise (soit 4 000 € récupérés dans notre exemple). Si vous êtes dans un département d'outre-mer, le taux grimpe à 60 %.

Ce crédit d'impôt vient directement en déduction de votre Impôt sur les Sociétés (IS) dû pour l'année. Si le montant de votre crédit est supérieur à votre impôt (ou si vous êtes déficitaire), l'excédent constitue une créance sur l'État.

Vous avez alors deux options :

• Utiliser cette créance pour payer vos impôts sur les 3 années suivantes (si vous prévoyez de devenir bénéficiaire rapidement). Au bout de ces 3 ans, le reliquat non utilisé vous est remboursé.
• Ou, privilège réservé aux PME : demander le remboursement immédiat de cette somme dès l'année suivante pour alimenter votre trésorerie.

Comment sécuriser votre dossier CII grâce à l'UX ?

L'administration fiscale est stricte : l'innovation doit être prouvée. Voici comment une démarche UX rigoureuse sécurise votre déclaration.

1. Ne confondez pas "Prototype" et "Production"

C'est le point de vigilance absolu. Les textes sont clairs : les dépenses liées à la phase de production ou d'installation pilote du produit final ne sont pas éligibles.

C'est pourquoi il est stratégique d'investir massivement dans la phase de conception amont (recherche, maquettage, prototypage haute-fidélité). C'est cette phase de design, réalisée avant le développement industriel, qui est couverte par le CII. Une fois que vous lancez le développement du produit commercialisable, le compteur s'arrête.

2. Documentez la supériorité de votre solution

Pour justifier le CII, vous devez prouver que votre interface offre des performances supérieures à la concurrence sur le plan de l'ergonomie ou des fonctionnalités. Une agence UX vous fournit les livrables nécessaires pour constituer ce dossier technique :

• Comparatif ergonomique avec l'état du marché.
• Conception justifiant les choix d'interface pour lever des blocages à l’usage.
• Résultats de tests utilisateurs prouvant le gain de performance si nécessaire.

3. Utilisez le rescrit fiscal pour dormir tranquille

Si vous avez un doute sur l'éligibilité de votre projet de refonte, vous pouvez demander un rescrit fiscal. C'est une demande formelle à l'administration qui doit vous répondre sous 3 mois. Si la réponse est positive, vous êtes protégé contre tout redressement sur ce point. Une agence experte peut vous aider à formuler cette demande avec les bons termes techniques.

Cas d'usage : Moderniser un logiciel métier (SaaS Legacy)

Le CII n'est pas réservé aux jeunes pousses de la Station F. Il est une arme redoutable pour les éditeurs de logiciels historiques (10-15 ans d'existence) qui font face à une dette visuelle et ergonomique majeure.

Le problème : Vous avez un logiciel métier robuste, riche en fonctionnalités, mais votre interface date des années 2010. Vos clients historiques restent par habitude, mais vous perdez systématiquement les nouveaux appels d'offres face à des startups aux interfaces modernes et intuitives.

La solution CII : Plutôt que de tout recoder (trop cher, trop risqué), vous lancez une phase de conception UX/UI pour refondre l'expérience utilisateur. Vous créez un prototype complet de la nouvelle interface.

Le résultat :

1. Vous modernisez votre image et stoppez l'hémorragie commerciale.
2. Vous validez la nouvelle ergonomie auprès de vos clients avant de toucher au code.
3. Vous financez 20% à 30% de cette phase critique grâce au CII, car vous apportez une amélioration substantielle de l'ergonomie par rapport à l'existant.

Conclusion : L'innovation par le design est une stratégie subventionnée

Ne laissez pas votre trésorerie décider de la qualité de votre expérience utilisateur. Le Crédit Impôt Innovation est là pour partager le risque avec vous. En considérant l'UX Design non pas comme une dépense esthétique, mais comme de la R&D d'usage, vous débloquez des leviers financiers puissants.

Que vous soyez en train de créer le prochain standard du marché ou de réinventer un leader historique, l'État est prêt à co-financer votre ambition, à condition de respecter les règles du jeu.

Votre projet de refonte ou de création est-il éligible ? Ne passez pas à côté de cette opportunité. Discutons de votre roadmap et de vos options de financement lors d'un échange gratuit de 30 minutes.